Правила самострахования

Самострахование подразумевает децентрализацию страховых или резервных фондов и создание их непосредственно внутри организации – субъекта хозяйствования.

Самострахование наиболее актуально для субъектов, предпринимательская деятельность которых подвергается риску.

Решения подстраховаться предприниматель принимает, когда он не хочет покупать страховой полис у страховой компании.

Существуют определенные правила страхования, которым необходимо следовать, чтобы получить разрешение на самострахование.

В первую очередь, необходимо следовать всем требованиям законодательства.

Законодательные императивы могут иметь непосредственное влияние на план самострахования в каждом случае.

Для самострахования некоторых рисков необходимо получение разрешения от уполномоченных государственных органов.

Компания, которая заинтересована в самостраховании, должна отвечать требованию платежеспособности, то есть иметь аккредитив или поручительскую гарантию-подтверждение о возможности возместить ущерб. 

Преимущества и недостатки самострахования

К достоинствам самострахования относятся следующие:

• сами страхователи получают доход от инвестирования резервного денежного капитала в фонд;
• это прямой стимул тщательно контролировать и минимизировать риски, а также работать над их уменьшением;
• отсутствие споров и разбирательств со страховщиками в вопросах возмещения убытков;
• штат сотрудников компании будут оберегать имущество от убытков и рационально распоряжаться фондом;
• прибыль от страхового фонда на предприятии увеличивается на пользу страхователя.

К недостаткам относят:

• возможность серьезного убытка на предприятии, которое повлечет ликвидацию страхового фонда, вплоть до признания организации банкротом;
• (особо велик данный риск в первые годы существования фонда, если в компании случилось несколько ущербов, в совокупности они могут крупно ударить по новообразованному фонду)
• сложности во время поиска компетентных специалистов, потому что в основном они работают в страховых компаниях;
• денежные расходы на выплату заработных плат работникам фонда самострахования;
• отсутствие возможности перераспределять риски;
• фонды подлежат налогообложению.

Когда необходимо самострахование

Самострахование будет целесообразным, когда:

• стоимость объектов, которые подлежат самострахованию относительно невысокая, и организация сможет покрыть расходы на возмещение собственными финансовыми средствами без причинения вреда бизнесу;
• компания может позволить себе нанимать дополнительный штат сотрудников, деятельность которых направлена на мониторинг, анализ рисков, а также управление фондом;
• вероятность возникновения убытка низкая.

Помимо самострахования, на сегодняшний день пользуется популярностью комбинированное страхование.

Оно является отдельным видом страхования, который функционирует на основе специальных правил.

Особенность данного типа – заключение одного договора, посредством которого у стороны есть возможность оговорить в нем и покрыть сразу несколько рисков.

Последние будут регулироваться на одинаковых условиях и с использованием единого страхового тарифа.

Еще одним не менее популярным типом страхования является взаимное страхование, которое существует наряду с самострахованием.

Суть заключается в совместном создании фонда путем объединения финансовых ресурсов нескольких страхователей и отсутствии возможности единоличного распоряжения средствами фонда без согласия других страхователей.

Планы самострахования

Организация решает застраховать себя после того, как она определяет возможный ущерб и анализирует риски.

На основании полученных данных составляется план возмещения и покрытия убытков.

Финансовые средства для этих целей находятся на собственном удержании у компании в специально созданном фонде.

«Самострахование» может употребляться в широком смысле и подразумевать под собой:

• планы организации по возмещению возможного ущерба;
• план ограничения рисков;
• планы по созданию страхового пула;
• планы удержания риска, подкрепленные фондами

Самострахование наиболее подходит для страхования и возмещения убытков, которые довольно предсказуемы, не зависимо от их частоты и тяжести последствий.

Существуют финансируемые и нефинансируемые планы самострахования.

В первом случае, субъект хозяйствования создает на своей базе внутренний фонд, средства из которого предназначаются исключительно для покрытия ущерба.

Во другом случае, при получении убытков, которые подпадают под самострахование, организация покрывает их, используя текущие наличные финансы либо ликвидные средства.